– Em vừa vào làm công ty về thiết kế tư vấn mà chưa biết thiết lập quy trình hạch toán ra sao?
TL: Quy trình hạch toán được giải đáp mục 2
– Thuế suất thuế GTGT đối với công ty thiết kế là bao nhiêu %
TL: Thuế suất GTGT cho công ty tư vấn, thiết kế là 10%
– Đối với công ty thiết kế có cần tính giá thành như công ty xây dựng hay không
TL: Đối với công ty thiết kế, tư vấn cần tính giá thành theo hợp đồng.
– Công ty xây dựng và công ty về tư vấn , thiết kế xây dựng khác nhau chỗ nào
TL: Công ty xây dựng là tính giá thành cho các công trình lớn , vĩ mô. Có dự toán
Còn công ty thiết kế,tư vấn vẫn tính giá thành nhưng nó ở dưới dạng dịch vụ theo hợp đồng chứ không theo cả công trình.
– Trong công ty thiết kê thì cái gì được đưa vào làm công cụ dụng cụ
TL: Công cụ dụng cụ trong công ty này thường là: Máy in, máy tính, Các dụng cụ đo đạc…
– TSCĐ đối với công ty thiết kế, tư vấn là gì, Khấu hao cho các bộ phận ra sao?
TL: TSCĐ trong công ty thiết kế thường chủ yếu có xe ô tô cho xếp đi lại, giao dịch khách hàng.
Và rất là nhiều câu hỏi khác mà các bạn học viên đưa ra cho các bạn tư vấn cũng như các học viên đưa ra để giáo viên giải đáp trong khóa học kế toán dành cho công ty về Dịch vụ tư vấn, thiết kế xây dựng.
Nợ TK 131
Có TK 5113
Có TK 3331
Nợ TK 632
Có TK 154:
+ Chi phí dịch vụ liên quan
Nợ tk 627:
Nợ TK 133
Có TK 111,112,331
+ Chi phí khấu hao TSCĐ
Nợ TK 6274: Nếu TSCĐ dùng cho việc đo đạc tạo ra doanh thu
Nợ TK 6424: Nếu TSCĐ dùng cho bp quản lý.
Có TK 214
+ Chi phí phân bổ CCDC
Nợ TK 6273: Nếu CCDC dùng cho việc đo đạc tạo ra doanh thu dịch vụ
Nợ TK 6423: Nếu CCDC dùng cho bp quản lý
Có TK 214:
+ Trong công ty thiết kế không phát sinh nguyên vật liệu
Cuối tháng Kết chuyển chi phí tính vào giá thành
Nợ TK 154
Có TK 621
Có TK 622
Có TK 627
Tuy nhiên giá vốn này phải tính ra chi tiết cho từng hợp đồng các bạn nhé. Vì khi chúng ta in sổ sách ra cần phải có 1 cái báo cáo doanh thu / giá vốn tương ứng.
Cuối năm chúng ta in ra bảng báo cáo giá thành chi tiết
Tức giải trình rõ từng hợp đồng đó có giá vốn bao nhiêu: Trong giá vốn đó có CP chung, CP phân bổ CCDC, CP khấu hao TSCĐ…
Các công ty có thể tuyển kế toán chuyên về thuế và có nhiều kinh nghiệm để giải quyết những vấn đề gặp phải trong quá trình hạch toán thuế nhé!
Sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự bán ra đồng thời cũng là theo trình tự ngày tháng. Hóa đơn mua vào sắp xếp theo trình tự ngày tháng. Bạn nên lấy một mẫu giấy kẹp lại ghi rõ hóa đơn bán ra tháng … năm…
Nếu trường hợp bạn làm nhiều công ty một lúc thì bạn nên ghi rõ hóa đơn bán ra tháng.. năm… Tên công ty.
Bạn phải phân biệt được đâu là hàng hóa, hay nguyên vật liệu, tài sản cố định, công cụ dụng cụ vì có thể hàng hóa của công ty này nhưng sẽ là công cụ dụng cụ hoặc tài sản của công ty khác và ngược lại.
Bạn cần phân loại đâu là doanh thu bán hàng hóa, đâu là doanh thu dịch vụ hay đâu là doanh thu bán thành phẩm để cho vào tài khoản tương ứng.doanh thu bán hàng hóa dùng TK 5111, doanh thu bán thành phẩm sử dụng TK 5112; Doanh thu cung cấp dịch vụ: TK 5113.
Hóa đơn nhập khẩu thì khi nào có chứng từ nộp tiền thuế nhập khẩu bạn mới được kê khai vào tháng nộp tiền. và thông tin ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn, ngày hóa đơn căn cứ vào giấy nộp tiền để kê khai. Nhà xuất khẩu nước ngoài không có mã số thuế.
Ví dụ: Tờ khai hải quan vào tháng 6/2015 nhưng đến tháng 07/2015 mới nộp tiền thì bạn kê khai vào tháng 7/2015.
Nên in thêm mấy bản, nếu cơ quan thuế yêu cầu mang giấy nộp tiền đi đối chứng bạn nên mang tờ phô tô tránh mất chứng từ không chứng minh được công ty đã nộp tiền vào Ngân sách nhà nước.
Nên kiểm tra lại chỉ tiêu 25 trên HTKK vì có khi nhỡ xóa đi chỉ tiêu này sẽ làm mất số thuế GTGT được khấu trừ.
Hạch toán vào phần mềm kế toán rồi mới xuất dữ liệu ra HTKK so sánh số thuế được khấu trừ hay phải nộp của các tháng có trùng với nhau giữa HTKK và Phần mềm hạch toán hay không?
Nếu sai bạn đang hạch toán sai thuế hoặc kê khai sai. Chỉnh lại cho đúng trước khi nộp tờ khai. Đặc biệt là cuối năm tài chính. ( trước khi lập tờ khai thuế tháng 12/N)
Có nghĩa là tổng lương phải trả cho cán bộ công nhân viên so với tổng hợp lương từng cá nhân lên quyết toán thuế TNCN cuối năm là số liệu khớp nhau.
Cần biết cách cân đối chi phí hợp lý như chi phí tiền lương so với doanh thu, chi phí tiếp khách trên tổng chi phí, chi phí khác…
Ví dụ như hàng tồn kho trên chi tiết phải giống tổng hợp không được lệch. Một vấn đề về hàng tồn kho các bạn thường sai đó là xuất hàng ra bán trước ngày nhập hàng mà không xử lý khi hạch toán dẫn tới sai báo cáo hàng tồn kho cuối kỳ. Giá trị còn mà số lượng đã hết. làm sai báo cáo tài chính
Trước khi lập báo cáo tài chính bạn cần phải lập quyết toán thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN cuối năm so với các quý . Từ đó tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN. kết chuyển lại mới lập BCTC
Báo cáo Thuế, chi phí, lợi nhuận… thì đến cuối năm bạn sẽ không vất vả trong việc lập BCTC. Đây là kinh nghiệm dành cho các bạn kế toán muốn làm nhiều công ty một lúc.
Trên đây là những kinh nghiệm hay dành cho kế toán thuế, chúc các bạn làm tốt công việc kê khai thuế của mình!
Tin nổi bật Blog
Công ty TNHH MTV VINADESIGN
(Công ty CP VINADESIGN )
Mã số thuế: 030 567 4518
Địa chỉ: 365 Lê Quang Định, Phường 5, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh
Email: info@vinadesign.vn
Thương hiệu VINADESIGN đã được bảo hộ độc quyền từ năm 2008, đăng ký nhãn hiệu số 142265 Cục sở hữu trí tuệ theo quyết định 2798/QD-SHTT
Trung Tâm In Kỹ Thuật Số, Công Ty In Ấn Quảng Cáo. Thiết Kế In Nhanh Giá Rẻ, INKTS
Địa chỉ: L1 Toà Nhà MBN Tower, 365 Lê Quang Định, Phường 5, Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh
Email: in@inkythuatso.com
Hotline In KTS:
Mẫu logo đẹp ✪ Kích thước in ấn ✪ Chất Liệu In Ấn ✪ Kiến Thức In Ấn ✪ Thuật Ngữ In Ấn ✪ Tranh thư pháp ✪ Logo trường học
